Бухгалтерские услуги - это услуги, оказываемые специализированными компаниями, которые обеспечивают заказчику комплексное ведение бухгалтерии, либо отдельных ее участков. Услуги могут оказываться как на постоянной основе, так и разово.
Перечень бухгалтерских услуг очень обширный, включающий разнообразные аспекты: от наиболее востребованных, таких как ведение бухгалтерского и налогового учетов, подготовка и представление отчетности в соответствующие государственные органы, до услуг по отдельным участкам.
Законодательно установлено, что ИП могут не вести бухгалтерский учет, но отчитываться перед государством им все равно необходимо.
ИП как минимум должен вести налоговый учет в выбранной им системе налогообложения. Требования каждой системы соответственно определяют какие регистры налогового учета необходимо вести, какие операции надо, а какие не нужно отражать в налоговом учете, какие налоги необходимо платить и в каком размере, а также перечень отчетности, предоставляемой в налоговую инспекцию.
ИП вправе заниматься ведением бухгалтерии самостоятельно. Такое решение еще допустимо, если ИП работает без работников по УСН или приобрел патент. Когда же ИП нанимает даже одного работника, то автоматически оказывается работодателем и обязан начислять выплаты по зарплате (отпускным, больничным), удерживать НДФЛ, уплачивать за работника страховые взносы, сдавать ежемесячную, ежеквартальную и ежегодную отчетность в фонды. В такой ситуации вопрос эффективной организации бухгалтерии встает очень остро.
Важно понимать различия между бухгалтерским и налоговым учетом. Зачастую из-за отсутствия понимания сути этих двух видов учета индивидуальный предприниматель, который запрашивает бухгалтерские услуги, на самом деле нуждается в организации работы с подтверждающими документами, банковской и кассовой документацией и прочее, т.е. ему необходим именно налоговый учет.
Профессиональное предоставление бухгалтерских услуг, естественно, включают в себя все, что необходимо по закону, даже если собственник бизнеса не видит разницы между ведением бухгалтерского учета и налогового.
Ведение бухгалтерского учета компании любой формы собственности в современных реалиях требует от специалиста уже не только наличие высокой квалификации, оперативного реагирования на изменения законодательства и внедрения всех нововведений в учет компании.
Грамотный и квалифицированный бухгалтер обязан взять на себя ответственность за принятие решений в сложных и непростых ситуациях, уметь анализировать деятельность предприятия и своевременно оказывать экспертную поддержку бизнесу, вносить предложения по оптимизации налогообложения, осуществлять контроль за полнотой начисления налогов и сдачей в сроки отчетности, отстаивать интересы компании при взаимодействии с контролирующими органами.
Халатное отношение специалиста бухгалтерской службы к своей работе, его некомпетентность, а иногда и недобросовестность, может привести к критическим ошибкам в учете и большим штрафным санкциям, а также к утечке данных, повлечь за собой репутационные риски и прочие негативные последствия. За результат некачественной работы бухгалтера ответственность будет нести компания.
От работы бухгалтера, его компетентности и профессионализма зависит не только финансовая составляющая, но и экономическая безопасность предприятия, его репутация и успех бизнеса в целом.
Поэтому большинство ИП все-таки принимают решения о необходимости вести бухгалтерский учет, так как он дает множество неоспоримых преимуществ:
Компания «БухФинанс» предлагает качественные бухгалтерские услуги по ведению учета ИП в Краснодаре.
Режим налогообложения |
УСН Доход |
УСН Доход минус расход |
ЕНВД |
ОСНО |
---|---|---|---|---|
Деятельность "Услуги" |
от 6800 ₽/мес. |
от 8500 ₽/мес. |
от 15500 ₽/мес. |
от 15500 ₽/мес. |
Деятельность "Торговля" |
от 8500 ₽/мес. |
от 12200 ₽/мес. |
от 17500 ₽/мес. |
от 17500 ₽/мес. |
Деятельность "Производство, Строительство, Общепит" |
от 11500 ₽/мес. |
от 13300 ₽/мес. |
от 18600 ₽/мес. |
от 18600 ₽/мес. |
Расчет заработной платы и кадровый учет сотрудников - до 3 сотрудников 3000р./ более 4 чел. 1000р. каждый сотрудник/ более 20 чел. 800р. каждый сотрудник/ более 50 чел. 600р. 00р. каждый сотрудник. |
Режим налогообложения |
УСН Доход |
УСН Доход минус расход |
ЕНВД |
ОСНО |
---|---|---|---|---|
Деятельность "Услуги" |
от 5440 ₽/мес. |
от 6800 ₽/мес. |
от 12400 ₽/мес. |
от 12400 ₽/мес. |
Деятельность "Торговля" |
от 6800 ₽/мес. |
от 9760 ₽/мес. |
от 14000 ₽/мес. |
от 14000 ₽/мес. |
Деятельность "Производство, Строительство, Общепит" |
от 9200 ₽/мес. |
от 10640 ₽/мес. |
от 14880 ₽/мес. |
от 14880 ₽/мес. |
При ведении учета своего бизнеса ИП часто допускают ряд нарушений, которые могут привести к начислению различных штрафных санкций контролирующими органами. Наиболее часто встречающиеся нарушения:
За непредставление налоговой отчетности в ИФНС, в том числе нулевой ИП будет наложен штраф в размере 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки. Максимальная сумма не должна превышать 30% от полной суммы недоимки, минимальный штраф не менее 1000 рублей (п.1 ст.119 НК РФ). Может быть применена дополнительная мера наказания, если просрочка сдачи отчетности превышает 10 раб.дней - приостановление операций по счетам в банках ( пп.1 п.3 и п.3.2 ст 76 НК РФ)
Для ИП работодателей возникает необходимость регистрации и предоставления ежемесячной или ежеквартальной отчетности по работникам в ИФНС, ФСС, ПФ и органы статистики:
за несвоевременную регистрацию ИП в ФСС предусмотрены штрафы: до 90 календарных дней - в размере 5000 руб, при отсутствии регистрации более 90 календарных дней - 10000 руб;
при нарушениях графика сдачи отчетности в ФСС начисляется штраф 5% от взносов, начисленных за последние три отчетных месяца. Максимальная сумма штрафа не более 30% недоимки, минимальная - не менее 1000 рублей (п.1 ст 26.30 125-ФЗ);
за нарушение срока сдачи отчетности в ПФР взыскиваются штрафы: за ежемесячный отчет СЗВ-М в размере 500 рублей за каждое застрахованное лицо (ст.17 27-ФЗ), за ежеквартальный РСВ - от 1000 рублей (ст. 119 НК РФ);
за непредставление отчетности в органы статистики влечет наложение штрафа от 10 до 20 тыс.рублей, за повторное нарушение - от 30 до 50 тыс.рублей (ст 13.19 КоАП РФ)
Налоговый учет обязаны вести все ИП и его отсутствие влечет за собой наложение административных штрафов от 10 до 30 тыс. руб, при выявлении в результате проверки неправомерного занижения налога - до 40 тыс.руб (ст.120 НК РФ)
Сроки уплаты налогов ИП зависят от режима налогообложения, перечислять их надо в полном объеме и вовремя. Штраф за нарушение составляет 20% от суммы неуплаченного налога (ст.122 НК РФ)
При наличии сотрудников в штате ИП становится налоговым агентом, обязан удерживать НДФЛ из зарплаты сотрудников и своевременно перечислить сумму налога в бюджет. Штраф при неуплате рассчитывается аналогично, то есть 20% от не поступившей в бюджет суммы налога (ст.122 НК РФ)
ИП, независимо от наличия или отсутствия доходов от предпринимательской деятельности, обязан самостоятельно рассчитать и уплатить обязательные страховые взносы за себя (ОПС, ОМС). Начисление штрафных санкций за неуплату зависят от правильности расчета взноса. Если взносы начислены верно, то при их неуплате будут начисляться пени. При выявлении преднамеренных ошибок в расчете - накладывается штраф;
Для ИП работодателя отсутствие трудового договора с наемным сотрудников или договора ГПХ влечет за собой начисление штрафа за каждого неоформленного сотрудника от 5 до 10 тыс. рублей, при выявлении повторного аналогичного нарушения - от 30 до 40 тыс.рублей (ст 5.27 КоАП РФ)
Не применение ККТ, если у ИП нет льгот, перечисленных в ст. 2 54-ФЗ, влечет наложение штрафа от 25 до 50% от суммы продаж, но не менее 10 тыс.рублей (ст. 14.5 КоАП)
Отсутствие лицензии у ИП на ведение лицензируемой деятельности влечет наложение штрафа от 4 до 5 тыс. рублей. При этом допускается конфискация продукции при отсутствии обязательной лицензии (ст. 14.1 КоАП РФ)
При непредставлении ИП документов в налоговую при встречных проверках контрагента также предусмотрены штрафы. Если ИП пришло требование о предоставление документов и информации и они не были предоставлены в указанные сроки, то ИФНС наложит штраф 200 рублей за каждый непредоставленный документ и за сведения - 10000 руб (ст.126 НК РФ)
При привлечении ИП на работу иностранца, у которого отсутствует соответствующее разрешение на работу в России штраф за незаконное привлечение - от 25 тыс. до 50 тыс. рублей за каждого такого сотрудника, в Москве и Санкт-Петербурге от 35 тыс. до 70 тыс. рублей (ст.18.15 КоАП)
Неправильное оформление первичных документов ИП тоже может привести к перерасчету налога со стороны проверяющих органов при проверке и наложению пени и штрафов
Это не полный перечень нарушений, за которые ИП могут наказать наложением административных штрафов и начислением пени. Наличие грамотного опытного бухгалтера в компании позволит исключить грубые ошибки и нарушения при ведении учета и существенно снизит риски возникновения проблем с контролирующими органами.
Обязательно проведем для вас консультацию с экспертом перед стартом.
Цена передачи ведения фирмы на аутсорсинговое обслуживание зависит от специфики деятельности, количества операций, особенностей режима налогообложения, штата сотрудников.
Обращайтесь к нам, и мы обеспечим вам то, чего вы хотите - спокойную работу и гарантию безопасности от проблем по законодательству!
Со своими клиентами мы всегда заключаем договор, в котором прописаны все обязательства с каждой стороны. Наша компания всегда выполняет все обязательства, которые прописаны в договоре.
В договоре прописана наша полная финансовая ответственность за все действия в Вашей компании. Свои ошибки мы оплачиваем из своего кармана. Мы заботимся о том, чтобы Вы ничем не рисковали - профессиональная ответственность наших работников застрахована на 2 млн рублей.
Бухгалтерский учет Вашей компании проходит двухступенчатый контроль: проверку осуществляет главный бухгалтер, который всегда с вами на связи и готов ответить на любые вопросы, и наш внутренний аудитор.
Мы являемся официальными партнерами крупной международной аутсорсинговой компании.
В нашем договоре прописан пункт о неразглашении любой информации, которую вы нам передаете третьим лицам.