Страховые взносы ИП в 2026 году за себя состоят из двух частей: фиксированных 57 390 ₽ и 1% с дохода свыше 300 000 ₽. Фиксированную часть нужно заплатить до 28 декабря, дополнительную — до 1 июля следующего года.
Платить обязательно даже тогда, когда выручки не было. Зато правильно рассчитанные фиксированные взносы в 2026 году для ИП уменьшают налог, а иногда и полностью его гасят. Ниже — суммы, сроки, формулы и примеры в рублях.
Какие страховые взносы платит ИП за себя в 2026 году
С 2023 года ИП платит за себя единый взнос на обязательное пенсионное и медицинское страхование (ст. 430 НК РФ). Он делится на фиксированную часть и 1% с дохода сверх 300 000 ₽. Взносы на случай болезни и материнства за себя ИП платит только добровольно.
Размер страховых взносов для ИП в 2026 году вырос примерно на 7%. Суммы на три года закреплены в НК РФ, поэтому уже известны и страховые взносы ИП 2027 года:
Показатель | 2025 | 2026 | 2027 |
|---|---|---|---|
Фиксированный взнос | 53 658 ₽ | 57 390 ₽ | 61 154 ₽ |
Максимум 1% | 300 888 ₽ | 321 818 ₽ | 342 923 ₽ |
Максимум всего | 354 546 ₽ | 379 208 ₽ | 404 077 ₽ |
Срок фиксированной части | 29 декабря 2025 года (перенос с воскресенья) | 28 декабря 2026 года | 28 декабря 2027 года |
Срок 1% | 1 июля 2026 года | 1 июля 2027 года | 3 июля 2028 года (перенос с субботы) |
Фиксированные страховые взносы в 2026 году: изменения затронули не только суммы. Законом № 425-ФЗ в НК РФ прямо закрепили, что ИП на УСН «Доходы минус расходы» и на ЕСХН считают 1% с разницы между доходами и расходами, но без собственных взносов в расходах. А ИП с несколькими видами деятельности суммируют доход по всем видам. Сроки уплаты и КБК остались прежними.
Фиксированные взносы ИП: 57 390 рублей
Должен ли ИП платить страховые взносы за себя, если он не работал? Да. Фиксированная часть обязательна для всех ИП с момента регистрации, даже при нулевом доходе и полном отсутствии деятельности (ст. 419 и 430 НК РФ). Обязанность связана со статусом, а не с выручкой.
Сумма взносов ИП за себя в 2026 году, если он был зарегистрирован весь год, — 57 390 ₽. Эта же сумма — минимум, который нужно заплатить при доходе до 300 000 ₽.
Как рассчитать взносы за неполный год
Если ИП зарегистрировался или закрылся в течение года, расчёт страховых взносов ИП ведётся пропорционально:
за полные месяцы: 57 390 / 12 × число полных месяцев;
за неполный месяц: 57 390 / 12 / число календарных дней в месяце × число дней в статусе ИП.
Пример. ИП зарегистрирован 15 октября 2026 года. Месячная сумма: 57 390 / 12 = 4 782,50 ₽. За ноябрь и декабрь: 4 782,50 × 2 = 9 565 ₽. За октябрь (с 15 по 31 число, 17 дней): 4 782,50 / 31 × 17 = 2 622,66 ₽. Итого за 2026 год: 12 187,66 ₽.
При закрытии ИП взносы рассчитывают до даты снятия с учёта включительно и уплачивают не позднее 15 календарных дней после неё (п. 5 ст. 432 НК РФ).
1% с дохода свыше 300 000 рублей
Дополнительный взнос считается по формуле: (доход − 300 000 ₽) × 1%. За 2026 год он не может превышать 321 818 ₽ (пп. 2 п. 1.2 ст. 430 НК РФ).
Как рассчитать страховые взносы ИП с доходом 3 млн руб.: (3 000 000 − 300 000) × 1% = 27 000 ₽. Вместе с фиксированной частью получится 57 390 + 27 000 = 84 390 ₽. Если же доход не превысил 300 000 ₽, 1% свыше 300 000 ИП в 2026 году платить не нужно.
Какой доход учитывать на разных режимах
Режим | Что считается доходом для 1% |
|---|---|
ОСНО | Доходы от предпринимательства минус профессиональные вычеты |
УСН «Доходы» | Все доходы по КУДиР |
УСН «Доходы минус расходы» | Доходы минус расходы, без собственных взносов ИП в расходах |
ПСН | Потенциально возможный доход по патенту, который устанавливает закон Краснодарского края |
ЕСХН | Доходы минус расходы, без собственных взносов ИП в расходах |
Совмещение режимов | Доходы по всем режимам суммируются |
АУСН | Взносы за себя не платятся |
НПД | Обязательных взносов нет |
Поэтому страховые взносы ИП на УСН «Доходы» зависят от всей выручки, а на объекте «Доходы минус расходы» — только от разницы. ИП на ОСНО платит страховые взносы за себя с дохода за вычетом расходов, ИП на ЕСХН страховые взносы за себя считает так же. А страховые взносы для ИП на патенте в 2026 году зависят не от реальной выручки, а от потенциального дохода по виду деятельности: его можно посмотреть в самом патенте.
Важно: ИП на УСН, которые с 2026 года стали плательщиками НДС из-за превышения порога в 20 млн руб., считают доход для 1% без учёта НДС. Подробнее о порогах и ставках — в статье про НДС на УСН с 2026 года.
Сроки уплаты и КБК
До какого числа нужно оплатить страховые взносы ИП за 2026 год:
Платёж | Срок уплаты | Основание |
|---|---|---|
Фиксированная часть 57 390 ₽ | Не позднее 28 декабря 2026 года (понедельник) | П. 2 ст. 432 НК РФ |
1% с дохода свыше 300 000 ₽ за 2026 год | Не позднее 1 июля 2027 года | П. 2 ст. 432 НК РФ |
Взносы при закрытии ИП | В течение 15 календарных дней после снятия с учёта | П. 5 ст. 432 НК РФ |
Срок уплаты страховых взносов — крайний. Платить можно и раньше, частями в течение года: так проще планировать деньги и не собирать всю сумму в декабре.
Куда платить: ЕНП и КБК 18201061201010000510
Взносы перечисляют в составе единого налогового платежа на ЕНС. Для всех платежей используют один КБК 18201061201010000510. Расшифровка КБК по блокам: 182 — администратор, ФНС; 1 06 12 01 01 — единый налоговый платёж; 0000 — подвид дохода; 510 — поступления по ЕНП. Поэтому на вопрос, какой налог скрывается за КБК 18201061201010000510, ответ: никакой конкретный, это единый налоговый платёж.
Уведомление по фиксированным взносам и по 1% подавать не нужно: налоговая сама знает суммы. Платить можно частями в течение года, главное — чтобы вся сумма поступила к сроку.
Проверьте сальдо ЕНС перед оплатой
Деньги на ЕНС распределяются в строгой очерёдности: сначала гасится недоимка начиная с самой ранней, затем текущие платежи, затем пени и штрафы (п. 8 ст. 45 НК РФ). Если на счёте висит старый долг, например по налогу на имущество, новый платёж уйдёт на него, а взносы останутся неоплаченными, и на них начнут начисляться пени. Перед оплатой проверьте сальдо ЕНС в личном кабинете.
Как уменьшить налог на страховые взносы
Взносы за себя — не только расход, но и способ снизить налог. Как именно, зависит от режима:
УСН «Доходы». ИП без работников уменьшает налог на взносы до 100%, ИП с работниками — не более чем на 50% (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ). Фиксированные взносы и 1% за 2026 год уменьшают налог за 2026 год независимо от даты уплаты, даже если 1% вы перечислите только в 2027 году. 1% за 2025 год можно учесть в 2026 году, если он ещё не уменьшал налог за 2025 год.
УСН «Доходы минус расходы». Взносы включаются в расходы и уменьшают налоговую базу.
ПСН. Стоимость патента уменьшают на взносы, подав уведомление по форме КНД 1112021.
Сколько реально платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2026 году
Доход | Налог 6% | Взносы (57 390 ₽ + 1%) | Налог к уплате | Итого нагрузка |
|---|---|---|---|---|
1 000 000 ₽ | 60 000 ₽ | 64 390 ₽ | 0 ₽ | 64 390 ₽ |
1 500 000 ₽ | 90 000 ₽ | 69 390 ₽ | 20 610 ₽ | 90 000 ₽ |
3 000 000 ₽ | 180 000 ₽ | 84 390 ₽ | 95 610 ₽ | 180 000 ₽ |
6 000 000 ₽ | 360 000 ₽ | 114 390 ₽ | 245 610 ₽ | 360 000 ₽ |
Вывод, который редко делают. При доходе примерно от 1,09 млн руб. общая нагрузка ИП без работников равна ровно 6% от дохода: всё, что уплачено взносами, возвращается уменьшением налога. То есть взносы по сути ничего не стоят. А при меньшем доходе взносы превышают сам налог, и ИП платит больше 6%.
В Краснодарском крае для отдельных видов деятельности действуют сниженные ставки УСН, и тогда расчёт меняется. Подробнее — в статье про налоговые льготы в Краснодарском крае.
Подобрать выгодный режим, правильно учесть взносы и не переплатить налог помогут наши бухгалтерские услуги для ИП.
Когда ИП может не платить взносы
В некоторые периоды ИП освобождается от фиксированных взносов, если не ведёт деятельность (п. 7 ст. 430 НК РФ). Это, в частности:
военная служба по призыву, мобилизация или служба по контракту;
уход за ребёнком до 1,5 лет;
уход за инвалидом I группы, ребёнком-инвалидом или человеком старше 80 лет;
проживание с супругом-военнослужащим там, где нет возможности работать, — до 5 лет;
проживание за границей с супругом-дипломатом — до 5 лет.
Чтобы воспользоваться льготой, нужно подать в ФНС заявление с подтверждающими документами. Взносы пересчитают пропорционально.
Отдельная ситуация — АУСН. Страховые взносы при АУСН в 2026 году ИП за себя не платит вообще — это одно из главных преимуществ режима. Если вы думаете о смене режима, прочитайте статью про переход на АУСН.
А вот ИП без страховых взносов «просто потому, что не было дохода», не бывает. Отсутствие выручки от уплаты не освобождает: фиксированную часть придётся заплатить.
Что будет, если не заплатить взносы
Если не платить страховые взносы ИП за себя, что будет? За каждый день просрочки начисляются пени — 1/300 ключевой ставки ЦБ (ст. 75 НК РФ). Пример: ИП не заплатил 57 390 ₽ к 28 декабря 2026 года и погасил долг через 30 дней. При ключевой ставке 16% пени составят 57 390 × 16% / 300 × 30 = 918,24 ₽.
Дальше налоговая действует по стандартной схеме: выставляет требование об уплате, затем списывает долг со счетов, а если денег не хватает, взыскивает его за счёт имущества. Закрытие ИП от долга не освобождает: недоимку взыщут с гражданина.
Добровольное соцстрахование: больничные и декретные для ИП
Больничные и декретные ИП получает, только если добровольно платит взносы в СФР на случай болезни и материнства (ст. 4.5 Закона № 255-ФЗ). Взнос считают от МРОТ на начало года. МРОТ в 2026 году — 27 093 ₽, поэтому взнос составит 27 093 × 2,9% × 12 = 9 428,36 ₽.
Порядок простой: подайте заявление в СФР через Госуслуги или лично и заплатите взнос до 31 декабря. Право на пособия появится со следующего года: взнос, уплаченный в 2026 году, даёт право на выплаты в 2027 году.
Если у ИП есть работники, он дополнительно удерживает с их зарплаты НДФЛ и платит за них страховые взносы по единому тарифу: 30% в пределах 2 979 000 ₽ на человека в год и 15,1% сверх этой суммы. Страховые взносы ИП за работников в 2026 году, льготные тарифы для МСП и примеры расчёта разобраны в статье про налоги с ФОТ.
Часто задаваемые вопросы
