Изменили режим налогообложения, применили льготы, в результате сумма налогов уменьшилась на 25 млн. руб в год
К нам обратилась компания, занимающаяся продажей лицензионного ПО, в том числе своими разработками. Компания работала на УСН “Доходы”, соответственно вычеты по НДС не применялись и льготы по налогу на прибыль тоже. Практически все доходы компании уходили на уплату налогов и выплату заработной платы сотрудникам. Прибыль была небольшая, да и то формально только по отчетам, свободных денежных средств у компании не было. Руководители обратились к нам с просьбой проанализировать учет компании и помочь с оптимизацией налогообложения для выявления внутренних резервов для развития компании и денежных средств для выплаты дивидендов.
Какие действия мы предприняли:
-
Провели анализ деятельности компании и специфику оказываемых услуг. Выяснили, что большая часть ПО не закупается, а разрабатывается в данной IT-компании, но предприятие не проходило аккредитацию как разработчик ПО и не пользовалась никакими льготами;
-
Мы помогли подготовить пакет документов и получить компании необходимую аккредитацию - это позволило освободить лицензионное ПО, разрабатываемое компанией от НДС. Под эту льготу попало 82% деятельности фирмы. По приобретаемым ПО выгоднее было платить НДС с учетом принимаемого к вычету.
-
Было предложено перейти компании на ОСНО и применить льготную ставку по налогу на прибыль для IT-компаний - 3% вместо 6% ( УСН “Доходы”)
-
Снизили ставку страховых взносов за сотрудников — с 30% до 7,6%.
-
Учет компании велся в программе 1С: БизнесСтарт, по согласованию с клиентом при переходе на ОСНО была проведена конвертация остатков в более современную версию ПО 1С, проведены настройки бухгалтерского, налогового и управленческого учета.
Получен следующий результат::
-
Изменили режим налогообложения в компании с УСН “Доходы” на ОСНО
-
Помогли пройти аккредитацию, что позволило применить льготы по налогу на прибыль и НДС
-
В результате применения льгот сумма уплачиваемых налогов суммарно уменьшилась на 25 млн. руб, а прибыль увеличилась в 12 раз
-
Возможность получить с 2022 года полное освобождение от налога на прибыль — ставка 0% для IT-компаний, которое будет действовать до 31 декабря 2024 года. Это высвободит еще больше денег на выплату дивиденды и развитие компании.
-
Перенесли информацию в новую бухгалтерскую программу, настроили бухгалтерский и налоговый учет, а также необходимую для развития бизнеса управленческую отчетность
-
Экономия на страховых взносах с заработной платы работников почти в 4 раза.
-
В итоге в компании появились свободные денежные средства на развитие компании и выплату дивидендов.