Бухгалтерский учет, согласно закона 402-ФЗ, должны вести все экономические субъекты, за исключением индивидуальных предпринимателей. То есть, ИП дано право выбора - независимо от сферы его деятельности, системы налогообложения, оборотов и наличия или отсутствия сотрудников, он может принять решение об организации полного бухучета операций своего бизнеса или ограничиться только ведением обязательных для ИП регистров, расчета налогов и сдачей деклараций.
При выборе режима налогообложения УСН, предприниматели обязаны отражать операции в Книге доходов и расходов, при ОСНО ИП, как плательщик НДС, должен выставлять счета-фактуры покупателям и вести книгу продаж и книгу покупок, при ПСН должны вести книгу доходов и расходов. Если в штате ИП есть наемные сотрудники, то необходимо, кроме выплаты им зарплаты, удерживать и перечислять НДФЛ в ИФНС и страховые взносы с ФОТ во внебюджетные фонды, а также сдавать соответствующую отчетность по сотрудникам.
Существуют нюансы учета ИП при наличии объектов ОС, НМА или кассовых операций, оказания услуг и т.д. В зависимости от отрасли, режима налогообложения и прочих факторов у ИП возникают обязанность ведения отдельных участков бухучета и фиксирования их в регистрах. При этом надо своевременно исчислять налоги и сборы, не нарушать сроки их уплаты, а также формировать и сдавать отчетность во все контролирующие органы.
Несоблюдение этих правил учета и нарушение сроков грозит ИП штрафными санкциями и большими проблемами для компании. Поэтому чаще всего предприниматели принимают решение вести бухучет, чтобы иметь возможность осуществлять внутренний контроль, анализировать финансовое состояние своего бизнеса и своевременно принимать важные управленческие и стратегические решения. Ведение учета ИП положительно влияет и на принятие решений сторонними заинтересованными лицами (инвесторами, контрагентами, банками и т.д.) при предоставлении кредитов, имущества в лизинг, заключении договоров о сотрудничестве и пр.
Для грамотного ведения учета и формирования отчетности ИП нужны квалифицированные специалисты. Предприниматель может самостоятельно вести учет, если у него есть на это время и он сможет разобраться во всех нюансах выбранной системы налогообложения. Можно нанять в штат бухгалтера со всеми возникающими при этом ежемесячными расходами на организацию рабочего места, выплат сотруднику, его обучению и т.д. И здесь важно, чтобы специалист был профессиональным и компетентным, от этого будет зависеть репутация ИП и наличие или отсутствие у него проблем с проверяющими органами.
Идеальным вариантом для ИП будет передача ведения бухучета своей компании на аутсорсинг в специализированную бухгалтерскую организацию.
Вести учет вашего бизнеса будет специалист высокой квалификации, компетентный в ведении учета ИП на любом режиме налогообложения с учетом отрасли, что решает проблему поиска квалифицированного специалиста и минимизирует риски ошибок в учете и начисления штрафов и пени. Специалисты аутсорсинговой компании в обязательном порядке проходят обучение и курсы повышения квалификации, регулярно отслеживают все изменения в законодательстве и своевременно внедряют их в учет.
В процессе работы с компанией специалистами аутсорсинговой компании оказывается консультационная помощь по вопросам ведения учета, оптимизации налогообложения ИП. В случае расширения бизнеса и появлении новых направлений учета аутсорсинговая компания предоставит для ведения учета специалистов нужной экспертности и квалификации.
Большинство ИП все-таки принимают решения о необходимости вести бухгалтерский учет, так как он дает множество неоспоримых преимуществ:
Облегчает компании получение кредита или имущества в лизинг;
Подтверждает, что деятельность компании «прозрачна», отражает и демонстрирует его финансовую состоятельность для инвесторов, партнеров;
Позволяет осуществлять внутренний анализ показателей текущей деятельности и финансовый контроль, а значит, принимать оптимальные управленческие решения.
Компания «БухФинанс» предлагает качественное ведение бухгалтерского учета ИП в Краснодаре.
Обработка и подготовка первичных документов, сбор, помощь в организации хранения;
Ведение налоговых и бухгалтерских регистров ИП;
Кадровое делопроизводство (при наличии наемных сотрудников в ИП);
Ведение отдельных участков бухучета (ОС, НМА, кассовые операции, расчет зарплаты, сверка с контрагентами и т.д.);
Организация и ведение расчетно-кассовых операций;
Разработка налоговых регистров, сопровождение налогового учета ИП, расчет налоговых платежей;
Подготовка деклараций, отчетов и предоставление их в установленные сроки в ИФНС, ФСС, ПФР;
Осуществление контрольных функций полноты отражения операций ИП;
Восстановление учета и первичной документации ИП;
Разработка учетной политики ИП;
Предоставление консультаций по вопросам бухучета сотрудникам ИП, коррекция их работы, организация обучения;
Налоговое планирование, помощь и консультирование при выборе, смене режима налогообложения и его оптимизации;
Анализ деятельности компании, экспертная помощь по всем финансовым вопросам ИП;
Подготовка документов к налоговым проверкам, представление интересов ИП в контролирующих органах, предоставление ответов по запросам.
Режим налогообложения |
УСН Доход |
УСН Доход минус расход |
ЕНВД |
ОСНО |
---|---|---|---|---|
Деятельность "Услуги" |
от 6800 ₽/мес. |
от 8500 ₽/мес. |
от 15500 ₽/мес. |
от 15500 ₽/мес. |
Деятельность "Торговля" |
от 8500 ₽/мес. |
от 12200 ₽/мес. |
от 17500 ₽/мес. |
от 17500 ₽/мес. |
Деятельность "Производство, Строительство, Общепит" |
от 11500 ₽/мес. |
от 13300 ₽/мес. |
от 18600 ₽/мес. |
от 18600 ₽/мес. |
Расчет заработной платы и кадровый учет сотрудников - до 3 сотрудников 3000р./ более 4 чел. 1000р. каждый сотрудник/ более 20 чел. 800р. каждый сотрудник/ более 50 чел. 600р. 00р. каждый сотрудник. |
Режим налогообложения |
УСН Доход |
УСН Доход минус расход |
ЕНВД |
ОСНО |
---|---|---|---|---|
Деятельность "Услуги" |
от 5440 ₽/мес. |
от 6800 ₽/мес. |
от 12400 ₽/мес. |
от 12400 ₽/мес. |
Деятельность "Торговля" |
от 6800 ₽/мес. |
от 9760 ₽/мес. |
от 14000 ₽/мес. |
от 14000 ₽/мес. |
Деятельность "Производство, Строительство, Общепит" |
от 9200 ₽/мес. |
от 10640 ₽/мес. |
от 14880 ₽/мес. |
от 14880 ₽/мес. |
При ведении учета своего бизнеса ИП часто допускают ряд нарушений, которые могут привести к начислению различных штрафных санкций контролирующими органами. Наиболее часто встречающиеся нарушения:
За непредставление налоговой отчетности в ИФНС, в том числе нулевой ИП будет наложен штраф в размере 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки. Максимальная сумма не должна превышать 30% от полной суммы недоимки, минимальный штраф не менее 1000 рублей (п.1 ст.119 НК РФ). Может быть применена дополнительная мера наказания, если просрочка сдачи отчетности превышает 10 раб.дней - приостановление операций по счетам в банках ( пп.1 п.3 и п.3.2 ст 76 НК РФ)
Для ИП работодателей возникает необходимость регистрации и предоставления ежемесячной или ежеквартальной отчетности по работникам в ИФНС, ФСС, ПФ и органы статистики:
за несвоевременную регистрацию ИП в ФСС предусмотрены штрафы: до 90 календарных дней - в размере 5000 руб, при отсутствии регистрации более 90 календарных дней - 10000 руб;
при нарушениях графика сдачи отчетности в ФСС начисляется штраф 5% от взносов, начисленных за последние три отчетных месяца. Максимальная сумма штрафа не более 30% недоимки, минимальная - не менее 1000 рублей (п.1 ст 26.30 125-ФЗ);
за нарушение срока сдачи отчетности в ПФР взыскиваются штрафы: за ежемесячный отчет СЗВ-М в размере 500 рублей за каждое застрахованное лицо (ст.17 27-ФЗ), за ежеквартальный РСВ - от 1000 рублей (ст. 119 НК РФ);
за непредставление отчетности в органы статистики влечет наложение штрафа от 10 до 20 тыс.рублей, за повторное нарушение - от 30 до 50 тыс.рублей (ст 13.19 КоАП РФ)
Налоговый учет обязаны вести все ИП и его отсутствие влечет за собой наложение административных штрафов от 10 до 30 тыс. руб, при выявлении в результате проверки неправомерного занижения налога - до 40 тыс.руб (ст.120 НК РФ)
Сроки уплаты налогов ИП зависят от режима налогообложения, перечислять их надо в полном объеме и вовремя. Штраф за нарушение составляет 20% от суммы неуплаченного налога (ст.122 НК РФ)
При наличии сотрудников в штате ИП становится налоговым агентом, обязан удерживать НДФЛ из зарплаты сотрудников и своевременно перечислить сумму налога в бюджет. Штраф при неуплате рассчитывается аналогично, то есть 20% от не поступившей в бюджет суммы налога (ст.122 НК РФ)
ИП, независимо от наличия или отсутствия доходов от предпринимательской деятельности, обязан самостоятельно рассчитать и уплатить обязательные страховые взносы за себя (ОПС, ОМС). Начисление штрафных санкций за неуплату зависят от правильности расчета взноса. Если взносы начислены верно, то при их неуплате будут начисляться пени. При выявлении преднамеренных ошибок в расчете - накладывается штраф;
Для ИП работодателя отсутствие трудового договора с наемным сотрудников или договора ГПХ влечет за собой начисление штрафа за каждого неоформленного сотрудника от 5 до 10 тыс. рублей, при выявлении повторного аналогичного нарушения - от 30 до 40 тыс.рублей (ст 5.27 КоАП РФ)
Не применение ККТ, если у ИП нет льгот, перечисленных в ст. 2 54-ФЗ, влечет наложение штрафа от 25 до 50% от суммы продаж, но не менее 10 тыс.рублей (ст. 14.5 КоАП)
Отсутствие лицензии у ИП на ведение лицензируемой деятельности влечет наложение штрафа от 4 до 5 тыс. рублей. При этом допускается конфискация продукции при отсутствии обязательной лицензии (ст. 14.1 КоАП РФ)
При непредставлении ИП документов в налоговую при встречных проверках контрагента также предусмотрены штрафы. Если ИП пришло требование о предоставление документов и информации и они не были предоставлены в указанные сроки, то ИФНС наложит штраф 200 рублей за каждый непредоставленный документ и за сведения - 10000 руб (ст.126 НК РФ)
При привлечении ИП на работу иностранца, у которого отсутствует соответствующее разрешение на работу в России штраф за незаконное привлечение - от 25 тыс. до 50 тыс. рублей за каждого такого сотрудника, в Москве и Санкт-Петербурге от 35 тыс. до 70 тыс. рублей (ст.18.15 КоАП)
Неправильное оформление первичных документов ИП тоже может привести к перерасчету налога со стороны проверяющих органов при проверке и наложению пени и штрафов
Это не полный перечень нарушений, за которые ИП могут наказать наложением административных штрафов и начислением пени. Наличие грамотного опытного бухгалтера в компании позволит исключить грубые ошибки и нарушения при ведении учета и существенно снизит риски возникновения проблем с контролирующими органами.
Обязательно проведем для вас консультацию с экспертом перед стартом.
Цена передачи ведения фирмы на аутсорсинговое обслуживание зависит от специфики деятельности, количества операций, особенностей режима налогообложения, штата сотрудников.
Обращайтесь к нам, и мы обеспечим вам то, чего вы хотите - спокойную работу и гарантию безопасности от проблем по законодательству!
Со своими клиентами мы всегда заключаем договор, в котором прописаны все обязательства с каждой стороны. Наша компания всегда выполняет все обязательства, которые прописаны в договоре.
В договоре прописана наша полная финансовая ответственность за все действия в Вашей компании. Свои ошибки мы оплачиваем из своего кармана. Мы заботимся о том, чтобы Вы ничем не рисковали - профессиональная ответственность наших работников застрахована на 2 млн рублей.
Бухгалтерский учет Вашей компании проходит двухступенчатый контроль: проверку осуществляет главный бухгалтер, который всегда с вами на связи и готов ответить на любые вопросы, и наш внутренний аудитор.
Мы являемся официальными партнерами крупной международной аутсорсинговой компании.
В нашем договоре прописан пункт о неразглашении любой информации, которую вы нам передаете третьим лицам.