К нам обратилась крупная торговая компания, занимающаяся оптовыми поставками детских товаров. В компании возникли проблемы с налоговой из-за ошибок в отчетности, по итогам камеральной налоговой проверки было выявлено, что отсутствует ряд документов. В связи с конфликтами с налоговой и неуплатой в полном объеме налогов и начисленных штрафов у компании заблокировали расчетный счет. Руководители компании обратились к нам для проведения внутреннего аудита, восстановления учета и решения вопросов по разблокировке расчетного счета.
Провели полный аудит учета компании, в результате было выявлено следующее:
- нет большого количества первичных документов от поставщиков и покупателей;
- не в полной мере организован складской учет товаров, большое количество номенклатуры товаров, нет достоверной информации об остатках товаров;
- отчетность сдана с ошибками и не соответствует реальным данным;
- выявлены ошибки в начислении и уплате налогов;
- отсутствовал контроль за уплатой налогов, что в итоге спровоцировало блокировку расчетного счета компании.
Было инициировано проведение инвентаризации по товарам и материальным ценностям, по результатам которой:
- были выявлены недостачи и неликвидные товары;
- была проведена работа по назначению МОЛ по группам товаров;
- из-за большого количества номенклатуры и сложности учета по каждой единице товара было предложено ввести в компании дополнительный учет в разрезе партий товара и проведены настройки программного продукта;
- восстановлены все первичные документы по складскому учету;
- разработаны дополнительные управленческие отчеты для анализа продаж, поставок, неликвидности товаров и рентабельности предприятия.
Была инициирована полная сверка взаиморасчетов с контрагентами (покупателями и заказчиками), в результате которой:
- были выверены остатки по ДЗ и КЗ на отчетную дату;
- проведена работа по погашению дебиторской задолженности и списана ДЗ с сроком исковой давности;
- восстановлены все первичные документы с поставщиками и заказчиками.
По результатам проведенной работы были приняты к зачету вычеты по НДС, учтены расходы при расчете налога на прибыль.
Сформировали уточненную отчетность, предоставили в ИФНС.
Результат
Провели внутренний аудит учета в компании и восстановление учета.Организовали проведение инвентаризации складского учета, настроили учет в разрезе МОЛ, партий товаров, восстановили первичную внутреннюю документацию, разработали управленческую отчетность для анализа поставок, цен поставщиков, неликвидных товаров и т.д. Организовали проведение сверки с поставщиками и покупателями, списали ДЗ со сроком исковой давности, восстановили в полном объеме первичные документы с поставщиками и покупателями, инициировали работы по погашению дебиторской задолженности. В результате проведенных работ были пересчитаны налоги по НДС и налогу на прибыль, экономия составила более 800 тыс. рублей. Внедрили в компании график платежей во избежания в дальнейшем нарушения сроков по обязательным платежам в бюджет. Предоставленные уточненные декларации в налоговую инспекцию и уплата всей задолженности в бюджет полностью решило проблему конфликта с ИФНС. Расчетный счет был разблокирован. Компания, предоставив в банки достоверную отчетность смогла взять кредит на дальнейшее развитие своего бизнеса.
