К нам обратилась стоматологическая клиника с оборотом более 100 млн. в год. Учет велся в системе “1С: Медицина: Стоматологическая клиника”. В компании уволился главный бухгалтер, полгода сотрудники бухгалтерии работали без главбуха. Руководители клиники обратились в нашу компанию для проведения внутреннего аудита за период отсутствия главного бухгалтера, восстановления и корректировки учета (в случае выявления проблем) и передачи части учетных функций нам на бухгалтерское обслуживание.
Провели аудит бухгалтерского и налогового учета за 6 месяцев, в результате:
- были выявлены ошибки при учете расходных материалов - их оприходовании, списании и выдачи ответственным лицам, согласно ПБУ и профильных норм;
- не был организован надлежащий контроль согласно законодательства за седативными препаратами и препаратами для наркоза;
- не были разработаны нормы расхода медикаментов;
- в учете была путаница с единицами измерений препаратов и медикаментов (миллилитры, упаковки, единицы и т.д);
- в учете числилась большие суммы по авансам поставщикам - первичные документы под переплату отсутствовали;
- неправильно была сформирована первоначальная стоимость стоматологического оборудования, числящегося на учете и соответственно неправильно была начислена амортизация, что влияло на налогообложение.
По результатам аудита была инициирована инвентаризация, выверены остатки и приведены в порядок единицы измерения номенклатуры.
Разработали нормы расхода медикаментов и инициировали ежемесячное предоставление отчетности в бухгалтерию.
Инициировали сверку с поставщиками, запросили первичные документы под авансы выданные, провели их в учете.
Внесли корректировки в формирование первоначальной стоимости ОС и начисление амортизации.
Результат
По результатам проведенного аудита были внесены корректировки в учете ОС. Проведена сверка с поставщиками, истребованы документы и проведены в учете, сумма дебиторской задолженности существенно уменьшилась. Организован надлежащий контроль за расходом медикаментов и расходных средств, приведено в порядок их оприходование, списание и выдача в учете. После внесения всех исправлений были пересчитаны налоги, сформированы и сданы уточненные декларации, что позволило уменьшить суммарно налоги почти на 2,5 млн. рублей. С клиентом был заключен долгосрочный договор и часть учетных функций, в том числе функции Главного бухгалтера были переданы нашей компании на постоянное бухгалтерское обслуживание
